现金流量与营运资本管理

 培训目标：

　　现金流量管理水平往往是企业存亡的决定要素！
　　很多企业的营运危机也是源于现金流量管理的不善！
　　世界知名投资集团的投资评审也首先考虑的是投资对象的现金流量！
　　因此，现金流量及与其密切相连的营运资本管理对企业来说是至关重要的。这门课程将为你提供现金流量和营运资本管理的方法和技术。

授课对象：现金经理、会计人员、现金经理助理、财务经理、相关职业经理人

课程收益：
　◆ 了解现金流量为企业命脉的原因
　◆ 掌握量化现金流量的基本方法
　 ◆ 提升预测未来现金流量的能力
　 ◆ 学会建立自己公司的现金流量管理机制

培训提纲：

课程大纲：
1. 现金流量在企业财务管理中的重要性
 ◆ 初步认识企业现金流量活动
 ◆ 利润与现金流量是否相等
 ◆ 现在的现金比未来现金更值钱
 ◆ 现金流量的评估价值
 ◎ 股东价值评价基础
 ◎ 经营者管理评价工具
 ◎ 债权人信用评价标准

2. 现金流量管理与营运资本分析
 ◆ 营运资本分析
 ◎ 模型分解
 ◎ 系列案例：卡车案例、大卖场案例、具体案例
 ◆ 企业5大资金周转危机原因分析与解决对策
 ◎ 发展危机：“吃的太快”
 ◎ 管理危机：“吃的不好”
 ◎ 财务决策失误：“吃的不对”
 ◎ 利润危机：“吃的太少”
 ◎ 销售危机：“没吃的了”
 ◆ 营运资本因素细分
 ◆ 营运资本管理中常见的10种错误解析

3. 企业现金流入管理
 ◆ 资本金投入
 ◆ 销售回笼
 ◎ 公司信用政策及控制
 ◎ 出口收汇及售汇
 ◎ 不同销售及收款方式及其税务影响
 ◆ 利润分红
 ◆ 银行贷款
 ◎ 系统介绍、贷款种类、融资决策中的长期和短期融资平衡
 ◎ 融资计划——三种模式、贷款方式、利率、贷款谈判技巧、贷款合同
 ◎ 贷款使用注意事项

4. 企业现金流出管理
 ◆ 银行结算体系与结算工具管理
 ◆ 电子银行系统
 ◆ 现金流出的不同方向
 ◎ 材料、设备采购及应付账款
 ◎ 经营费用支出
 ◎ 还本付息
 ◎ 对外投资
 ◆ 关注付款优先次序
 ◆ 进口付汇/非贸易付汇
 ◆ 远期外汇买卖
 ◆ 内部控制及程序

5. 现金流量的量化计算
 ◆ 经营活动、投资活动、融资活动现金流量的计算
 ◆ 可控与不可控现金流量的计算
 ◆ 常用现金流量的计算
 ◆ 自由现金流量的计算

6. 现金流量的量化分析
 ◆ 分析企业投资回报率有关指标：现金回收额、现金回收率
 ◆ 分析企业短期偿债能力
 ◆ 分析经营活动现金净流量存在的问题
 ◎ 分析经营活动现金净流量是否正常
 ◎ 分析现金购销比率是否正常
 ◎ 分析营业现金回笼率是否正常
 ◎ 支付给职工的现金比率是否正常
 ◆ 分析企业固定付现费用的支付能力
 ◆ 分析企业资金来源比例和再投资能力

7. 准确预测未来现金流量
 ◆ 战略周期的现金流规划
 ◆ 投资项目的现金流预测
 ◆ 企业价值评估中的现金流预测
 ◆ 最佳现金持有量预测
 ◆ 企业经营管理中的现金流量预算——年度、季度、月度、周、日